無論是您創業的第一年還是您的第 10 年，總感覺好像有無窮無盡的任務需要完成以提交納稅申報表。如果您居住在美國，此分步指南將幫助您快速開始并在到期前提交納稅申報表。

讓我們開始吧。

第 1 步：了解您的納稅期限

納稅期限可能會偷偷摸摸。錯過它們可能會導致昂貴的罰款。這就是為什么跟蹤關鍵日期并相應地更新日歷很重要的原因，因為日期可能每年都在變化。

需要了解的主要納稅截止日期包括：

• 公司和個人報稅截止日期（通常在四月中旬）
• 合伙企業的營業稅截止日期（通常在一般申報截止日期前一個月）
• 季度估計納稅額
• 延期截止日期，如果您申請了一個（通常在 10 月）

您可以查看IRS 在線稅務日歷以了解最新的截止日期。

稅收延期

重要的是要了解，延期納稅不會讓您免于支付常規截止日期所欠的稅款。它只是給你更多的時間來歸檔。

要申請納稅延期，您需要填寫與您的業務類型相對應的納稅延期表格，并估算您當年的欠稅額。然后，在截止日期或之前以電子方式或郵寄方式提交填妥的表格和您向美國國稅局繳納的稅款。
只要您在截止日期之前提交，延期是自動的。只有在您的申請未獲批準時，國稅局才會與您聯系。

如果您沒有在正常納稅截止日期前支付所欠稅款，即使您已申請延期，您也可能需要承擔罰款和利息。

要申請稅務延期，請使用與您的業務類型對應的表格：

• 合作伙伴關系：7004 表延期七個月
• 公司: 7004 表格延期六個月
• 獨資經營者：表格 4868延期六個月

第 2 步：整理好您的記錄和書籍

它有助于在納稅時間之前組織您的會計記錄，以使流程更容易和更順暢。考慮以下稅務提示來準備您的業務。

確保您的簿記是最新的

確保您的書籍是最新的很重要。一套清晰的賬簿可以準確地了解您的業務收入和支出。它們也是您在進行審計時的第一道防線。如果您書中的信息不正確，您可能會無意中向 IRS 提出虛假索賠。
您可以使用小型企業會計軟件來處理您自己的簿記。或者，如果您希望讓專業人士為您做這件事，請考慮聘請簿記員。

在更新您的書籍時，請根據您用于記賬的時間、您的預算以及您對管理自己的書籍的信心程度來選擇最適合您的方法。
如果您還沒有這樣做，那么是時候無紙化了。在線存儲您的收據將使您免于堆積如山的紙張來整理納稅時間。

這些工具將幫助您以無紙化方式整理收據：

• Evernote（免費）：您可以從任何設備上傳和訪問收據、名片和重要文件的掃描件或照片。將文檔直接上傳到您的 Evernote 帳戶。
• Shoeboxed（最高 100 美元/月）：如果您有大量積壓的收據要存儲，您可以選擇將它們郵寄到 Shoeboxed 的一個魔術信封中，Shoeboxed 將為您輸入所有數據。
• Expensify（每位活躍用戶每月 5 美元起）：使用連接的銀行卡進行的付款會自動導入，現金費用是手動添加的。Expensify 的移動應用程序還可以讓您隨時隨地拍攝和存儲收據。使用該服務的 SmartScan 技術，收據會自動與正確的費用相匹配。

專業提示：使用多合一資金管理賬戶，通過將您的個人和企業收據分開來簡化納稅時間。

了解您的稅收減免

美國國稅局允許在線賣家扣除營業稅。除非另有說明，否則您可以使用附表 C，表格 1040來扣除這些費用。

注意：如果您的業務是新的，您需要咨詢您的會計師，因為您的一些費用可能屬于啟動成本。

您也許可以注銷以下營業稅減免：

在家辦公

要獲得家庭辦公室扣除的資格，您需要滿足三個要求：排他性、規律性和優先性。

1. 排他性：您的工作區域需要僅用于業務。
2. 規律性：您的家庭辦公室需要定期使用。這不需要每天都這樣，但應該是一致的。
3. 優先級：您應該將大部分時間花在您的家庭辦公室，并在那里進行最重要的業務活動。

要計算您的家庭辦公室扣除額，您可以使用簡化方法或常規方法。使用簡化的方法，您的商業用途房屋每平方英尺可按標準扣除 5 美元，最多可扣除 300 平方英尺。

使用常規方法，您需要通過將用于商業的面積除以您家的總面積來計算家庭用于商業的實際百分比。

如果您使用常規方法計算扣除額，您還需要填寫8829 表。

教育

如果您正在參加為您的業務增加價值和/或增加您的專業知識的課程或研討會- 與工作相關的教育是完全可以扣除的。

電話和互聯網

如果您擁有僅用于商業目的的電話號碼，則電話計劃的費用可作為公用事業費用完全扣除。如果您將手機用于商務和個人用途，您只能根據您使用手機的商務用途扣除電話費總費用的一定百分比。

例如，如果您將手機 60% 用于商務，40% 用于個人，您可以扣除 60% 的相關費用。如果您被審計，保留逐項電話賬單是支持您的索賠的好方法。

如果您使用Zoom或Google Voice等服務，您可以將這些作為辦公費用扣除。

您的互聯網賬單也可以作為水電費扣除。如果您在家庭辦公室工作并使用單一互聯網連接，則需要考慮個人使用。計算與業務相關的使用百分比并將其應用于總數。

虛擬主機和在線商店主題

域名注冊和電子商務托管（也稱為網絡托管）的費用可在其他費用項下扣除。您還可以扣除為您的企業購買的任何在線商店模板或自定義Shopify 主題的成本，作為軟件或營銷費用。

承包商工作

您可以將雇用獨立承包商的費用作為合同工索賠。如果您在納稅年度向獨立承包商支付了超過 600 美元的費用，您應該在年初向承包商發送1099 表，然后在規定的截止日期前向 IRS 提交一份副本。

運輸費

向您的客戶運送貨物的成本，例如郵資和包裝成本，可以作為其他費用申報。

車輛使用

要扣除您的車輛的商務用途，您需要跟蹤您的商務旅行里程。您可以使用里程跟蹤器工具快速完成此操作。至少，您應該記錄全年行駛的里程數（在 1 月 1 日記錄里程表讀數，然后在 12 月 31 日記錄），并在日歷中記錄會議、去郵局的行程等.

另一種常見的技術是每季度跟蹤兩周的商業和個人里程。您可以在年底使用它來計算企業與個人使用的比率。

確定總行駛里程后，將商務里程除以總行駛里程，以確定您的商務使用百分比。

根據車輛和重量，您可能需要提交一份重型公路車輛使用表格——表格 2290。

在線服務費

用于商業目的的在線服務，例如 Shopify、會計工具、庫存管理軟件以及您用于經營業務的任何其他應用程序，都可以作為業務費用扣除。

設備

商務設備的成本，例如您的商務電腦、相機和手機（如果您完全擁有它），可以通過折舊或通過第 179 節扣除來收回。在某些情況下，會計師甚至可能會建議您將業務設備的成本作為標準業務費用扣除。

強烈建議與可以適當扣除設備成本的會計師合作。所有這些扣除設備成本的方法都可以為您的企業帶來不同的財務收益。例如，一次性扣除設備成本（使用第 179 節扣除或作為標準業務費用）或在幾年內折舊成本可能更有利。

更重要的是，不同的項目使用不同的折舊方法進行折舊，并且要正確設置折舊計劃可能非常棘手。

扣除商業設備成本的正確方法是記錄所有商業設備采購，并請您的會計師就如何在納稅申報表中扣除它們提供建議。

專業的服務

與您的業務運營直接相關的法律和專業費用，例如會計師和簿記員收取的費用，可以被視為專業服務。

了解營業稅要求

銷售稅法在最好的時候是復雜的。您需要就此咨詢您的會計師，但讓我們簡要了解一下銷售稅如何適用于在線業務。

州稅要求由稱為“關系”的法律概念規定。Nexus 意味著企業需要與某個州建立物理聯系才能在該州征收銷售稅。如果您的企業在某個州建立聯系，您必須在該州征收銷售稅。

雖然許多企業只會與其經營所在的州建立聯系，但在某些情況下，您的企業可能會在其他州發展聯系。
以下是一些發展關系的例子：

• 辦公室
• 雇員
• 一個倉庫
• 舉辦快閃店或在工藝品展覽會上銷售
• 存儲庫存

法律要求您在與您的業務建立聯系的任何地方征收銷售稅。各州的稅法各不相同，因此在您提交報稅表之前，請咨詢稅務專業人士以確認您已充分滿足各州的銷售稅要求。

找到合適的會計師

找到合適的稅務會計師合作很重要。

如果您與商業會計師或簿記員有現有關系，您可以要求他們推薦。沒有人可以搭訕？檢查您的會計軟件，看看它是否有經過審查的稅務專家和會計師的目錄。

在尋找會計師為您報稅時，請考慮他們對您所在行業的了解程度、您業務的具體需求以及他們是按小時計費還是收取固定費用。

聘請會計師后，請向他們詢問以下問題，看看是否有其他方法可以減少稅單：

• 是否有任何當地稅收抵免？（這是企業家經常錯過的一個大問題。）
• 我的企業在任何其他州有聯系嗎？我是否妥善處理了銷售稅？
• 改變我的業務結構有好處嗎？

第 3 步：找到要填寫的正確稅表

您所需的稅表取決于您的業務結構。這些表格包括：

• 獨資經營者和單一成員有限責任公司：附于個人所得稅申報表的收入和支出附表 C
• 多成員有限責任公司和合伙企業：表格 1065
• C 公司：1120 表
• S 公司：1120-S 表

直到下一個稅收季節

稅收可能不是您最喜歡的企業所有權部分，但通過一些計劃和組織，您可以最大限度地扣除稅收并減輕稅收季節的壓力。

如果您對為納稅時間準備在線業務有任何疑問，請在下面的評論中告訴我們，我們將盡力為您提供幫助！