跨境電商美國運營如何防止被封店，如何避稅，風險管控？

過去幾年，跨境電商增勢迅猛。作為全球最大消費市場的美國，也必然成為了很多跨境電商的首攻市場。但是美國是一個法律監(jiān)管體系健全的國家，跨境電商很多時候的做法也并不完全符合美國的法律要求。

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從去年下半年開始，越來越多的美國電商平臺如Amazon開始因為一些違規(guī)問題陸續(xù)關(guān)閉中國商家，凍結(jié)店鋪資金；雪上加霜的是， 越來越多的支付平臺也對中國商家進行限制，讓想賺“洋錢”的中國賣家們傷透了腦筋。合規(guī)，成了跨境電商們美國運營實現(xiàn)長期生存的一個迫在眉睫的話題。

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同時，美國又被稱為 “萬稅之國”，各種企業(yè)稅，個人稅，銷售稅，應(yīng)有盡有。合規(guī)是長久生存之本， 但如何做到最大化避稅，對企業(yè)盈利至關(guān)重要。

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美國還是一個消費者維權(quán)意識強烈，理賠金額巨大的國家，做好風險管控可以最大化保護商家的商業(yè)財產(chǎn)損失和因為意外不能營業(yè)的收入損失。

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所以，跨境電商在美國運營要想做到長期成功，合規(guī)，省稅，風險管控，為不可不懂的三大基石。今天，我們就為大家詳細解析每一部分的關(guān)鍵注意點。

01

合規(guī)

??成立美國公司的好處

美國賣貨，有必要成立美國公司嗎？大多數(shù)跨境電商賣家最初都以中國或香港公司身份入駐亞馬遜店鋪或獨立站。但是，隨著時間的流逝，中國注冊公司的限制越來越多， 關(guān)店率也越來越高，因此，注冊美國公司用于美國市場銷售就成了越來越多跨境電商的選擇，因為它有著中國注冊公司無法具備的極大優(yōu)勢：

1. 用美國公司申請的帳號封店率不到1%，而中國公司申請的帳號封店率高達30%，并且這個數(shù)字在不斷上升。

2. 可以入住沃爾瑪?shù)让绹静拍苋腭v的電商平臺。

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3. 可開立美國銀行帳戶收款，支付平臺的選擇更廣（如stripe 支付），并且收款匯率損失少，提現(xiàn)免費入帳。

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4. 美國注冊的公司可以更受美國本土消費者信賴，電商平臺的促銷支持也更大，更有利于提高銷售額。

??成立美國公司的注意事項

注冊地址和注冊代理：根據(jù)規(guī)定，美國注冊公司需要有美國的注冊地址和注冊代理（registered agent, 用于代收發(fā)政府信件）。其實這是一個很簡單的事情。美國有很多專業(yè)的公司就專門做注冊代理服務(wù)。對于人在中國的賣家， 并不一定知曉如何找到并且選擇美國注冊地址和注冊代理。這時可以找到專業(yè)人士進行咨詢。

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注冊州的選擇：美國州數(shù)繁多，注冊州的選擇地需要綜合考慮注冊手續(xù)費，年審費，稅收高低，是否存在實際經(jīng)營地，銷售范圍等諸多因素，并不建議一味地尋找免稅州和熱門州。

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公司類型的選擇：美國公司種類繁多。成立公司時有各種架構(gòu)進行選擇，Sole Proprietorship, Partnership, Corporation, LLC, LLP；而每一種所對應(yīng)的稅務(wù)實體類型也不一樣， Schedule C, C Corp, S Corp, Partnership …琳瑯滿目,讓人頭暈。對于人在中國的賣家來說，能夠選擇的公司類型卻有限，并且美國法規(guī)要求需要一位有美國居民身份的合伙人或者雇員來參與公司的運營。

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所以，如何在美國成立好公司，是公司長期成功的第一步。強烈建議尋找了解美國法規(guī)的專業(yè)會計師進行詢問。

??銷售稅?

對于跨境電商來說， 銷售稅是一個無可逃避的話題。有經(jīng)驗的賣家應(yīng)該都知道美國銷售稅關(guān)聯(lián) （sales tax nexus）的概念。就是說電商如果在美國某一個州有物理存在（如擁有辦公室或者雇員，或者是在美國的某個州有亞馬遜的fba倉或者其他第三方的海外倉等）, 你就跟該州產(chǎn)生了銷售稅關(guān)聯(lián)，需要給州政府申報繳納銷售稅。還有一種情況就是你的網(wǎng)店的銷售金額或者交易數(shù)量超過了一定的限額，也會構(gòu)成銷售稅關(guān)聯(lián)， 需要進行銷售稅的申報繳納。

雖然亞馬遜Amazon為商家代繳銷售稅，但這并不意味著商家就沒有責任和義務(wù)向?qū)?yīng)州申報銷售稅。繳納和申報是不同的概念。即使亞馬遜有代繳，有些州依然要求商家定期（比如每月）向州政府申報消費稅，如未及時申報，將對商家進行不同程度的罰款。這也就是為何最近亞馬遜會頻頻向某些商家要求上傳銷售稅許可證號，也是為了督促商家做到自己該做的事。

并且， 如shopify 等獨立站是不為賣家代繳銷售稅的，賣家們還是需要自己向美國州政府進行繳納銷售稅。當然了， 很多美國的會計師服務(wù)公司都有為賣家進行銷售稅號申請，代扣代繳和代申報的服務(wù)。如果人不在美國的朋友，可以借助專業(yè)服務(wù)。

??所得稅

所得稅也是美國稅種的常見形式。對于有利潤的美國公司需要繳納公司稅，對于有拿分紅的外國股東需要繳納個人稅。對于常見的非美國居民能擁有的公司種類來說，大部分都是要按季度需要繳納預(yù)估稅的。然后再加一次年度稅務(wù)申報。年度申報的截止日期按公司類型不同具體要求有所不同，在此不一一贅述。

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對于在美國業(yè)務(wù)已經(jīng)大到開始雇傭在美員工的電商來說，在美國雇傭勞工要弄清兩種雇員類型，一種是Employee，另一種是independent contractor，這兩者的區(qū)別在于，employee雇員你是要給他發(fā)工資，并且計算對應(yīng)的聯(lián)邦稅，州稅，工資稅和失業(yè)金稅，作為雇主，你是需要花額外成本的，但員工的忠臣度和表現(xiàn)就會更高。而如果是independent contractor的話，那就比較簡單，你直接給他支票或者轉(zhuǎn)賬，不需要計算稅，但此類員工的忠誠度和工作表現(xiàn)都往往差強人意。所以，哪一種雇員類型合適，要具體問題具體分析。

02

省稅避稅

在被稱為“萬稅國”的美國， 公司財務(wù)狀況絕不僅僅只取決于公司運營的好壞，省稅策略舉足輕重。尤其切記，不要等到報稅的時候才去想如何省稅，不然就會太晚了。

記好賬，做好備案，不僅是應(yīng)付好審計的前提，更是省稅的基礎(chǔ)。尤其是電商行業(yè)，供應(yīng)鏈關(guān)系復(fù)雜。供貨方，發(fā)貨方，網(wǎng)店本身，可能都是不同人在運營和操作。訂單的接收，到發(fā)貨，到支付供貨方，往往并不能在同一時間發(fā)生。怎樣記賬才能清楚的反應(yīng)網(wǎng)店真實的營業(yè)額跟利潤，這里面大有講究。

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同時， 要想省稅，庫存的正確歸類和準確記錄十分重要。不是所有的庫存都可以屬于售貨成本，獲得稅收抵免；也并不是所有都屬于售貨成本的庫存稅率也都一致。

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再加上進出口的復(fù)雜性， 電商的記賬，記好賬，絕對是個技術(shù)活。

如上所說，美國公司類型本就繁多，每種公司類型所搭配的稅務(wù)實體類型也有所不同。比如，美國最常見的公司類型LLC, 就可以用Schedule C, Partnership, C Corp, S Corp 4種稅務(wù)實體進行選擇。

公司發(fā)展的不同階段，對最佳稅務(wù)實體類型的選擇會有所影響；并且， 在每一種稅務(wù)實體下，可以運用的公司省稅手段也會有所不同；

因此， 選對公司類型，運用相對應(yīng)的省稅策略，不光是公司成立時一蹴而就的，而是整個公司發(fā)展過程中都需要考慮的事情。

巧用稅收抵免額：美國雖然稅收種類居多， 也針對企業(yè)，尤其是中小型企業(yè)開放了很多稅收抵免項目。但是，不同的公司營業(yè)額，員工人數(shù)，員工類型都會影響所能享受的抵免金額的多少。所以，如何最大化享受稅收抵免額，最好聽取專業(yè)人士的意見。

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?房地產(chǎn)投資：除了抗通脹的功用，在美國，地產(chǎn)投資還是現(xiàn)有稅法下最佳的投資方式之一；因為房產(chǎn)折舊，貸款利率都可以享受稅務(wù)抵扣；甚至賣房資本利得，都有辦法不斷實現(xiàn)稅務(wù)延遲，甚至最終免稅；對于有打算讓孩子在美讀大學(xué)的企業(yè)主，房地產(chǎn)投資更是不可多得的投資手段。

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?企業(yè)主員工退休福利計劃： 對于在美國有雇員的電商企業(yè)來說， 團體醫(yī)療和各種企業(yè)主及員工退休金計劃（401k, IRA, Pension）都是很好的省稅手段，因為在這些方面的開銷基本屬于稅前花費，是可以享受抵稅的。最重要的是，他們還可以大大提供員工的忠誠度和企業(yè)主自身的退休保障，真可謂一箭多雕。

03

風險管控

在消費者維權(quán)意識強烈，理賠金額巨大的美國，企業(yè)對責任的規(guī)避和資產(chǎn)的保護尤其重要。可是，美國的商業(yè)保險品種繁多，即使同一種險種，不同的保護范圍和保額也會大不相同。 如果不了解其中細節(jié)，只是對比價格，往往容易入坑。

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尤其對于電商來說，是屬于代發(fā)貨商家類，還是從商品的生產(chǎn)，到庫存，到發(fā)貨都是自己一條龍管理對于需要的保險也大不相同。 有些美國平臺如Amazon亞馬遜上有提供無數(shù)個保險提供商可供選擇， 可是如何選擇保險提供商，如何保證選對保險產(chǎn)品，這都是應(yīng)該尋求專業(yè)人士的咨詢的。

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04

專題講座為您解憂

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