協調制度 HS（Harmonized System）

全稱是商品名稱及編碼協調制度（Harmonized Commodity Description and Coding System），是一套用于對貿易商品進行分類的國際產品命名系統，由世界海關組織（WCO）負責管理。協調制度 HS 的基本思想是對貿易中的商品使用一套共同的描述性類別，并允許這些類別在世界海關組織成員國的關稅表中（Tariff Schedules）進一步細分，以達到更詳細的關稅或統計目的。幾乎所有國家的關稅表都以協調制度 HS 為基礎，這使得進行國際貿易和比較貿易數據更加容易。

美國協調關稅表 HTS/HTSUS（Harmonized Tariff Schedule of the United States）

HTS 以國際協調制度 HS 為基礎，規定了進口到美國的所有商品的關稅稅率和統計類別，由美國國際貿易委員會維護和發布。

HS 編碼（HS Code）

一個 6 位數的編碼，全球統一，國際通用，用于對每種進口商品進行分類。前兩位數字代表章，中間兩位數字代表章內的目，最后兩位數字代表目內的子目。

HTS 編碼（HTS Code）

美國 10 位數海關編碼，前 6 位是國際協調制度下的 HS 編碼。HTS 編碼共分為 5 個部分，其中，

• 章（Chapter）：前兩位數字表示 HTS 中的章，國際上一致。

• 目（Heading）：接下來的兩位數字表示該章中的目，國際上一致。

• 子目（Subheading）：后面的兩位數字表示該章的子目，國際上一致。

• 子目（關稅稅目）（Tariff rate lines）：接下來的兩位數字確定稅率，特定于美國適用。

• 統計后綴（Statistical suffix）：最后兩位數字是統計后綴，用于收集貿易數據，特定于美國適用。

  
  

命名法（Nomenclature）

用于統計和確定關稅目的的對進口商品進行分類的一種編號描述性類別的結構化系統，目的是使每件商品只在一個類別中描述。HTS 命名法結構（Nomenclature Structure）是按層次設計（Designed Hierarchically）的，以便在商品分類方面提供更多的專一性，每種物商品通過層次結構“向下”歸類到越來越具體的類別，直至最后能夠被準確分類。

類（Section）

類是 HTS 中的 22 組大類。

章（Chapter）

HTS 共 99 章，各章包含協調制度（HS）4 位和 6 位分類，HTS 第 77 章保留以備將來使用，另有兩章保留供國家使用（第 98 章和第 99 章）。在各章中，HTS 增加了 8 位數的美國法定子目和 10 位數的統計報告編碼。

目（Heading）

HS/HTS中 最廣泛的關稅規定類別，由 4 位數字指定，商品描述不縮進。

子目（Subheading）

6 位數的 HS 規定或 8 位數的 HTS 稅目，從屬于 HS 目，商品描述縮進。

關稅（Duty）

美國對進口商品征收的一種稅（Tax）。美國進口關稅主要分為三種類型：從價稅率（Ad Valorem Rate of Duty），特定稅率（Specific Rate of Duty）和復合稅率（Compound Rate of Duty）。“Duty”一詞經常與“Tariff”一詞互換使用。

關稅稅目（Tariff Rate Line）

HTS 中 8 位數的美國法定關稅編碼。

知悉合規（Informed Compliance）

美國海關現代化法案（The Customs Modernization Act）于 1993 年 12 月 8 日生效（Title VI of the North American Free Trade Agreement Implementation Act [P.L. 103-182, 107 Stat. 2057]）。該法案從根本上改變了進口商和 CBP 之間的關系，將申報進口商品的價值、分類和適用稅率的法律責任轉移到了進口商身上，它的一個顯著特點是知悉合規，這是 CBP 和進口商之間的共同責任，其中 CBP 將其要求有效地傳達給進口商，而進口商則以合理謹慎的方式確保 CBP 獲得有關進口貨物準確和及時的數據。

估價（Valuation）

確定進口貨物的海關估價是應用和計算關稅（Customs Tariffs）的關鍵。目前所有 WTO 成員的海關部門都根據 1994 年通過的《 WTO 海關評估協定》（WTO Customs Assessment Agreement）（包括前關貿總協定第七條和東京回合估價準則）的規定對進口貨物進行估價（Former GATT Article VII and Tokyo Round Valuation Code）。該協定旨在為進口貨物提供一個單一、公平、統一和中立的海關估價制度，基本上將海關估價以進口貨物的成交價格為基礎，即在經過某些成本和費用調整后，如有進口貨物，則以已付或應付的價格為基礎。

從價稅率（Ad Valorem Rate of Duty）

以百分比表示的稅率，適用于進口商品的海關估價。

特定稅率（Specific Rate of Duty）

以每單位進口商品的具體貨幣金額表示的稅率（如"￠/kg "或"￠/doz."）。

復合稅率（Compound Rate of Duty）

從價稅率和特定稅率的組合。

附表 B（Schedule B）

附表 B 是由美國普查局（U. S. Census Bureau）維護和發布的《從美國出口的國內外商品統計分類》（Statistical Classification of Domestic and Foreign Commodities Exported from the United States），即出口分類表，它 以 HS 為基礎，但包含額外的 10 位數細分，以收集美國特別關注的出口數據。

美國的進口和出口分類表（Classification Schedules）并不相同，附表 B（Schedule B）是用于美國出口的分類系統（Classification System）。雖然附表 B 與 HTS 密切相關，但某些具有特殊出口權益的類別細分方式不同，例如黃馬齒玉米（Yellow Dent Corn），它有 5 個附表 B 規定（Provisions），但只有一個 8 位數的 HTS 子目。托運人可以使用 HTS 或附表 B 報告大多數出口貨物，但在 HTS“出口商通知”（Notice to Exporters）中列出附表 B 編碼的某些產品除外。對于這些貨物，出口商只能使用附表 B 編碼來報告裝運水平。

統計報告（Statistical Report）

根據 HTS 編制的統計報告。HTS 中包含的統計注釋（Statistical Annotations）用于收集比法律規定范圍更窄的特定商品類別的貿易數據。這些注釋（包括其統計后綴和數量單位）規定了必須在海關入境和出境表格或電子申報中提供的有關進口或出口物品的特定信息。

統計報告編號（Statistical Reporting Number）

一個 10 位數的管理產品類別，不是 HTS 法律文本的一部分，旨在提供關于進口或出口的更詳細的貿易數據。也即通常說的完整 10 位美國海關編碼，如 3924.10.2000。

雙重報告（Double Reporting）

該程序（Procedure）要求進口商對商品使用第 1-97 章中的“永久”（Permanent）10 位數規定（10-Digit Provision）以及第 98 或 99 章中的相關 8 位規定。

傾銷（Dumping）

傾銷是指外國生產商在美國以低于其國內市場銷售價格或低于其生產成本的價格銷售產品。

補貼（Subsidization）

補貼是指政府提供可獲得的財政援助，以利于某種商品的生產、制造或出口。

反傾銷調查（Antidumping Investigation）

美國商務部和美國國際貿易委員會根據美國反傾銷法，即 1930 年關稅法案第七章（19 U.S.C. § 1673 et seq.）第 701-783 節進行的調查，幾乎總是基于代表國內產業向美國商務部和美國國際貿易委員會提出的申請。如果美國商務部確定標的商品以低于公允價值的價格在美國銷售（傾銷），并且委員會確定美國產業受到實質性損害或面臨實質性損害的威脅，或者任何產業的建立因這種低于公允價值的銷售而受到實質性阻礙，商務部將發布反傾銷稅令，對此類進口商品征收相當于傾銷幅度的反傾銷稅。

反傾銷稅（Antidumping Duty）

對來自美國國際貿易委員會確定為因不公平定價的進口產品而損害美國產業的國家的進口產品所評估的額外費用。反傾銷和反補貼稅（AD/CVD）不是關稅，這些費用不在 HTS 中顯示。

反補貼稅調查（Countervailing Duty Investigation）

美國商務部和美國國際貿易委員會根據美國反補貼稅法，即 1930 年關稅法案第七章（19 U.S.C. § 1671 et seq.）第 701-783 節進行的調查，幾乎總是基于代表國內產業向美國商務部和美國國際貿易委員會提出的申請。如果美國商務部確定一個國家的政府對某一類別或種類的進口商品提供了補貼計劃，并且美國國際貿易委員會確定美國產業因進口此類商品而受到實質性損害或面臨實質性損害的威脅，或任何產業的建立受到重大阻礙，則美國商務部將發布反補貼稅令，對此類進口商品征收相當于補貼金額的反補貼稅。

反補貼稅 CVD（Countervailing Duty）

對從被確定通過從外國政府的補貼計劃中獲益而損害美國產業的國家的進口商品（無論是通過直接現金支出還是非相關國家生產的商品無法提供的其他方式）征收的額外費用。反傾銷和反補貼稅（AD/CVD）不是關稅，這些費用不在 HTS 中顯示。

海關裁決在線檢索系統 CROSS（Customs Ruling Online Search System）

由美國海關和邊境保護局 CBP 維護的一個數據庫，其中包含有關關稅分類、原產地/標記、估價或其他事項的已發布裁決，時間跨度為1989年至今。并非所有的產品都包括在數據庫中（僅包含那些已發布裁決的產品，通常是應進口商的要求），但可以通過產品名稱或 HTS 編碼或其他關鍵字和布爾運算符根據簡單或復雜的搜索特征進行檢索。

本質特征（Essential Character）

HS 協調制度下的一項關稅分類原則，用于區分一個或多個重要的特征、材料、功能或其他決定商品特性或性質的特征。當適用于某些混合物或復合商品時，該原則規定此類商品可以被歸類為由重量、價值、數量或其他重要方面占主導地位的成分或材料組成，或在商品使用中起主要作用。

自由貿易協定 FTA（Free Trade Agreement）

兩個（雙邊自由貿易協定）或兩個以上（區域自由貿易協定）國家之間的協定，減少或取消國家之間貿易的適用商品的關稅，并包含旨在促進此類貿易的各種其他法律承諾。

立法報告（Legislative Reports）

由美國產業和競爭力分析辦公室分析師和 TATA 合作編寫的報告，向國會和公眾提供關于臨時降低或取消特定商品的關稅、對 HTS 進行永久性關稅調整、或建立或修改關稅計劃（如普惠制）的擬議立法的信息。

減讓表（Schedule of Concessions）

特定國家作出的一系列關稅承諾，附在貿易協定（Trade Agreement）中，以反映兩個或更多國家之間的談判結果，通常包括一個基礎稅率和給予優惠的關稅類別的階段性代碼（Staging Code）。

年度貿易報告（Year in Trade Reports）

美國國際貿易委員會必須至少每年一次向美國國會提交的關于貿易協定計劃運作情況的事實報告。美國 1974 年貿易法（19 U.S.C. 2213（c））第 163（c） 節規定了此類報告的要求。

普惠制 GSP（Generalized System of Preferences）

普惠制計劃（GSP）載于美國《1974年貿易法》（19 U.S.C. 2461 et seq.）的第四章（Title IV），授權美國總統在符合某些條件和限制的情況下，對從受惠國進口的符合條件的商品提供免稅待遇（Duty-free Treatment）。

全球保障調查（Global Safeguard Investigations）

美國國際貿易委員會根據美國1974年《貿易法》（19 U.S.C. 2251-2254）第 201-204 節進行的調查，以確定一種產品是否被進口到美國，其數量的增加對生產同類或直接競爭產品的國內產業造成了嚴重的傷害或威脅。在作出判斷時，美國國際貿易委員會考慮來自所有來源的進口。如果委員會作出肯定裁決，則將向美國總統建議補救措施；美國總統將對補救措施作出最終決定，包括數量和期限。委員會根據國內行業提出的申請，收到總統或美國貿易代表的請求，或收到眾議院籌款委員會或參議院財政委員會的決議后，進行此類調查。

貿易救濟調查（Trade Remedy Investigations）

包括根據《1930年貿易法》第七章規定的反傾銷和反補貼稅調查和日落審查，以及根據《1974年貿易法》規定的全球保障（201 條款）和市場擾亂（421 條款）調查。

日落審查（Sunset Reviews）

根據《1930 年關稅法案》（19 U.S.C. 1675(c)）第 751(c) 條，美國國際貿易委員會和美國商務部需要每隔五年對尚未執行的反補貼稅和反傾銷稅命令進行審查。第 751(c) 條要求在五年后撤銷反補貼稅和反傾銷稅命令，并終止暫停的調查，除非美國商務部確定撤銷或終止可能導致反補貼或傾銷的繼續或再次發生，以及委員會確定撤銷或終止可能導致國內產業在合理可預見的時間內繼續或再次受到重大實質性損害。如果任何一個機構作出否定裁決，商務部必須撤銷該命令。如果這兩個機構都作出肯定裁決，則反補貼稅或反傾銷稅的命令仍然有效。

國際稅率（International Rate of Duty）

就國際協定的規定而言，稅率可為：

• Bound（約束性稅率）：根據關稅及貿易總協定（GATT）的規定可以合法地對某一關稅類別征收的最高稅率，見各國的減讓表（Schedule of Concessions）。世界貿易組織（WTO）成員可以在不違反關貿總協定條款的情況下，征收不超過這個稅率的關稅。關稅減免談判通常基于約束稅率（Bound Rate），但也可以基于另一個商定的基本稅率。

• Unbound（非約束性稅率）：稅率沒有上限，一個國家可以在不違反世貿組織承諾的情況下自由選擇或改變稅率。美國只有兩個稅目（Rate Line）采用非約束稅率（某些石油產品分類在子目 2709.00.10 和 2709.00.20 下）。

• Applied（適用稅率）：一個國家對某一產品征收的實際稅率。這是在 HTS 中顯示的稅率，必須等于或低于約束稅率。在大多數情況下，美國適用稅率等于其約束稅率。

  
  

報關行（Customs House Broker）

報關行 CHB 是唯一被美國關稅法（Tariff Laws of The United States）授權作為進口商的代理人處理其報關業務的實體。報關行由 CBP 授權,，可以是個人或公司，負責準備和申報必要的報關入境申請，安排繳付預期稅款，或在其他方面代表其委托人處理報關事務等。

臨時保稅進口（Temporary Importation Under Bond）

根據 TIB 入境的所有貨物都必須遵守配額規定（Quota Compliance），符合條件的貨物，如果不是進口出售或經批準出售，可在保稅的情況下（Under Bond）入境美國，自進口之日起一年內出口，而無需繳納關稅（Temporary Free Importations），一般來說，Bond 金額是估計關稅的兩倍。TIB 入境商品必須在 Bond 期限或任何延長期限（合計不得超過 3 年）屆滿前出口或銷毀，以避免評估 Bond 金額的違約損害。

臨時進口證（ATA Carnet）

ATA 是法語和英語的組合詞 "Admission Temporaire—Temporary Admission"的縮寫，ATA Carnet 是一種國際海關文件，可用于臨時免稅進口某些貨物到一個國家，以代替通常所需的海關文件。對于暫時進口而未再出口的貨物，該單證可作為支付到期關稅的擔保，許可證的有效期通常為一年。美國目前允許 ATA Carnet 通行證用于專業設備、商業樣品和廣告材料的臨時入境。

進口配額（Import Quotas）

進口配額（Import Quotas）是對進口商品在一定時期內的數量控制，進口配額控制著在特定時期內可以進口到美國的各種商品的數量。配額通過立法、總統公告/行政命令、根據具體立法發布的自由貿易協定而確定。所有配額都在美國協調關稅表中 HTS 有所規定。

CBP 管理的進口配額主要有三種類型：絕對配額、關稅稅率配額（TRQs）和關稅優惠水平（TPLs）。

關稅稅率配額 TRQ（Tariff-rate Quota）

關稅稅率配額結合了對特定產品（通常是農產品）的數量限制和關稅。在特定時間段內以低于商定數量水平（稱為“觸發水平” / Trigger Level）入境的進口商品通常會被征收較低的稅率，有時是免稅稅率。與絕對配額（Absolute Quotas）不同，超過數量門檻的進口商品（Imports）將面臨更高的關稅，但仍被允許入境（Entry）。

國家原產地標記（Country-Of-Origin Marking）

美國海關法（U.S. customs laws）規定，在國外生產并進口到美國的每件商品都必須標明原產國的英文名稱，以便向美國的最終購買者表明該商品是在哪個國家制造或生產的。這些法律還要求標記應在物品性質允許的情況下，盡可能清晰、不可磨滅和永久地放置在顯眼的地方。

原產地規則（Rules of Origin）

原產地規則是確定商品來源的法律原則，決定了如何為貿易數據目的報告該商品及征收何種稅率，并可確定該商品是否受到禁運、反傾銷或反補貼稅或其他措施的限制。

進口到美國關境（Customs Territory）的商品的原產地會影響到稅率、特殊計劃的權利、可接受性、配額（Quota）、反傾銷或反補貼稅、政府機構的采購和標識要求。為了確定一個產品的原產國，進口商應查閱適用的原產地規則。

有兩種基本類型的原產地規則：非優惠性（Non-preferential）和優惠性（Preferential）。

非優惠性規則一般適用于沒有雙邊或多邊貿易協定的情況。優惠性規則適用于商品，以確定其是否有資格根據各種貿易協定或特別立法，如普遍優惠制（GSP）、北美自由貿易協定（NAFTA）或非洲增長與機會法（AGOA），獲得特別待遇。

CBP 電子商務戰略計劃（CBP E-Commerce Strategic Plan）

CBP 于 2016 年 9 月 12 日在貿易辦公室內正式成立了電子商務和小型企業科（E-Commerce and Small Business Branch）。電子商務科的首要工作之一，是制定電子商務策略，以加強電子商務交易的合規性。該戰略計劃旨在轉變 CBP 的能力，以適應迅速變化的商業環境，應對全球貿易向電子商務平臺轉移所帶來的各種復雜性問題。該戰略計劃還強調執法舉措，例如簡化受電子商務量增加影響的執法流程，利用與伙伴政府機構和外國政府的執法伙伴關系，以及改善CBP目標系統和現場人員的數據收集。