【美國進口清關】2025年4月2日-4月18日美國對中國加征關稅情況總結

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2025 年 4 月 2 日，特朗普簽署行政令對美國所有貿易伙伴的所有進口產品征收 10% 的額外從價關稅，并對美國貿易逆差最大的國家/地區(qū)分別征收更高的對等關稅。中國產品實際會從 4 月 5 日起加征10% 基準關稅，然后自 4 月 10 日起加征 125% 對等關稅，取代 10% 基準關稅，且自 2025 年 5 月 2 日起取消對來自中國及中國香港 $800 以下國際郵政包裹最低限度免稅待遇，此類商品不得再使用 Entry Type 86（ET86）進行報關。

4 月 2 日行政令（EO 14257）

2025 年 4 月 2 日，美國白宮發(fā)布第 14257 號總統(tǒng)行政命令（Executive Order）：通過對等關稅規(guī)范進口，以糾正造成美國每年商品貿易逆差持續(xù)存在且巨大的貿易行為（Regulating Imports with a Reciprocal Tariff to Rectify Trade Practices that Contribute to Large and Persistent Annual United States Goods Trade Deficits），美國總統(tǒng)特朗普宣布鑒于美國每年持續(xù)存在的巨額商品貿易逆差，國家進入緊急狀態(tài)，并實施對等關稅政策（Reciprocal Tariff Policy）。

自美國東部夏令時間 2025 年 4 月 5 日凌晨 0:01 起，對美國所有貿易伙伴的所有進口產品征收 10% 的額外從價關稅（Additional ad valorem duty），且自美國東部夏令時間 2025 年 4 月 9 日凌晨 0:01 起，對該行政令附件一（Annex-I）中列出的貿易伙伴的所有進口產品征收特定的對等關稅（取代前面 10% 的基準關稅）。

EO 14257 附件二（Annex-II）中所列產品，依法不受所規(guī)定征收的額外從價關稅的約束，包括根據《1962 年貿易擴展法案》第 232 條（Section 232 of the Trade Expansion Act of 1962）規(guī)定征收關稅的所有鋼鐵和鋁制品及衍生品；根據《1962 年貿易擴展法案》第 232 條（經修訂，并在 2025 年 3 月 26 日第 10908 號公告（Proclamation 10908）（調整進入美國的汽車和汽車零部件進口）中宣布）（Adjusting Imports of Automobiles and Automobile Parts Into the United States）征收額外關稅的所有汽車和汽車零部件；以及銅、藥品、半導體、木材制品、某些關鍵礦產以及能源和能源產品等。

同時 EO 14257 行政令說明，為減少轉運和逃稅風險，該行政令或任何后續(xù)命令對中國物品征收的所有從價稅率應同等適用于香港特別行政區(qū)和澳門特別行政區(qū)的物品（Articles）。

4 月 8 日行政令（EO 14259）

2025 年 4 月 8 日，美國白宮發(fā)布第 14259 號總統(tǒng)行政命令（Executive Order）：修訂對等關稅及更新適用于中華人民共和國低價值進口產品的關稅（Amendment to Reciprocal Tariffs and Updated Duties as Applied to Low-Value Imports From the People's Republic of China），

自美國東部夏令時間 2025 年 4 月 9 日凌晨 0:01 起，提高對中國進口產品對等關稅稅率，加征 50%，修訂 HTSUS 的標題 9903.01.63，刪除出現“34%”的地方，代之以“84%”，

9903.01.63：中國（包括香港和澳門）的產品將被征收 84% 的額外從價關稅

自美國東部夏令時間 2025 年 5 月 2 日凌晨 0:01起，取消 800 美金以下國際郵政包裹最低限度免稅待遇（Duty-free de minimis），且從價關稅稅率從 30% 提高到 90%。

4 月 9 日行政令（EO 14266）

2025 年 4 月 9 日，美國白宮發(fā)布總統(tǒng)行政令（Executive Order）：修改對等關稅稅率以反映貿易伙伴的報復和協(xié)調（Modifying Reciprocal Tariff Rates to Reflect Trading Partner Retaliation and Alignment），宣布自 2025 年 4 月 9 日起暫停執(zhí)行對第 14257 號行政命令附件一（Annex-I）所列的貿易伙伴征收的對等關稅（10% 額外從價關稅正常執(zhí)行征收），為期 90 天（中國除外）；對中國進口產品的對等關稅從 84% 加征至 125%，自美國東部夏令時間 2025 年 4 月 10 日凌晨 0:01 起生效；將 2025 年 4 月 2 日第14256 號行政命令第2（c）（i）節(jié)（關于適用于低價值進口的中華人民共和國合成阿片類藥物供應鏈關稅的進一步修訂）規(guī)定的最低限度關稅（De Minimis Tariff）的從價稅率（經 2025 年 4 月 8 日行政命令修改）從 90% 提高到 120%。

CSMS # 64649265

CSMS # 64649265 - 指南 - 對等關稅（Reciprocal Tariffs），自 2025 年 4 月 5 日起生效

CBP 于美國東部時間（EDT） 2025 年 4 月 4 日 03:33 PM 發(fā)布的 CSMS 公告（CSMS # 64649265）旨在為 2025 年 4 月 2 日發(fā)布的總統(tǒng)行政令（EO 14257）“通過對等關稅規(guī)范進口，以糾正造成美國每年商品貿易逆差持續(xù)存在且巨大的貿易行為”（Regulating Imports with a Reciprocal Tariff to Rectify Trade Practices that Contribute to Large and Persistent Annual United States Goods Trade Deficits）規(guī)定的進口商品應繳納的額外關稅（Additional duties）提供指導。

該指南適用于 2025 年 4 月 5 日生效的行動。美國海關和邊境保護局 CBP 將針對 2025 年 4 月 9 日生效的行動發(fā)布單獨指南。

除已確定的例外情況外（Exceptions），所有自美國東部夏令時間 2025 年 4 月 5 日凌晨 0:01 起申報入境進入消費市場或從倉庫提取進入消費市場的進口商品，均須遵守以下美國協(xié)調關稅表（HTSUS）二級分類和關稅稅率：

9903.01.25：額外從價關稅稅率為 10%（Additional ad valorem duty rate of 10%）

對等關稅（Reciprocal tariffs）所規(guī)定的額外稅率（Additional rates of duty）是對進口商品適用的任何其他關稅、稅款、費用、征收和收費的補充。

CSMS # 64680374

CSMS # 64680374 - 指南 - 對等關稅（Reciprocal Tariffs），2025 年 4 月 5 日和 4 月 9 日，生效日期

CBP 于美國東部時間（EDT） 2025 年 4 月 8 日 10:11 AM 發(fā)布的 CSMS 公告（CSMS # 64680374）旨在就 2025 年 4 月 2 日發(fā)布的第 14257 號行政命令 EO（Executive Order）對進口商品征收的額外關稅（Additional duties）提供進一步指導，該行政令已在《聯邦公報》公告“通過對等關稅規(guī)范進口，以糾正造成美國每年商品貿易逆差持續(xù)存在且巨大的貿易行為”（Regulating Imports with a Reciprocal Tariff to Rectify Trade Practices that Contribute to Large and Persistent Annual United States Goods Trade Deficits） 90 FR 15041（2025 年 4 月 7 日）中公布。實施附件（Implementing annexes）包括附件 I （Annex I）中列出的國家/地區(qū)特定稅率、附件 II（Annex II）中列出的特定豁免產品（Product-specific exclusions）以及附件 III（Annex III）中列出的美國協(xié)調關稅表 HTSUS 修改，與行政命令文本一起發(fā)布在《聯邦公報》上。

修訂后的稅率（Rates）和第 99 章標題（Chapter 99 headings）于 2025 年 4 月 4 日作為 HTSUS 2025 年基本版第 7 次修訂版（Revision 7 to the 2025 Basic Edition of the HTSUS）的一部分發(fā)布。

CSMS # 64680374 公告是對 2025 年 4 月 4 日發(fā)布的 CSMS # 64649265 “指南 - 對等關稅（Reciprocal Tariffs），自 2025 年 4 月 5 日起生效”的更新，增加了 2025 年 4 月 9 日生效的行動以及 2025 年 4 月 5 日生效的行動。

除已確定的例外情況外（Exceptions），所有自美國東部夏令時間 2025 年 4 月 5 日凌晨 0:01 起申報入境進入消費市場（Entered for consumption）或從倉庫提取進入消費市場（Withdrawn from warehouse for consumption）的進口商品，均須遵守以下美國協(xié)調關稅表 HTSUS 二級分類（Secondary classification）和關稅稅率：

9903.01.25：額外從價關稅稅率為 10%（Additional ad valorem duty rate of 10%）

自 2025 年 4 月 9 日起，特定國家/地區(qū)的從價稅率將適用于 83 個國家/地區(qū)的進口商品，并將取代 9903.01.25 規(guī)定的 10% 的額外從價稅率。9903.01.43 – 9903.01.76 中確定的國家/地區(qū)的進口貨物，除屬于確定的例外情況外，自美國東部夏令時間 2025 年 4 月 9 日凌晨 0:01 起申報入境進入消費市場（Entered for consumption）或從倉庫提取進入消費市場（Withdrawn from warehouse for consumption）的進口商品，均適用對應的 HTSUS 分類和額外從價關稅稅率（對等關稅稅率），例如：

中國（包括香港和澳門）：34%（9903.01.63）
中國臺灣：32%（9903.01.61）
泰國：36%（9903.01.65）
緬甸：44%（9903.01.71）
越南：46%（9903.01.72）
老撾：48%（9903.01.74）
柬埔寨：49%（9903.01.75）
馬來西亞：24%（9903.01.53）
歐盟：20%（9903.01.50）
日本：24%（9903.01.53）
韓國：25%（9903.01.54）
印度：26%（9903.01.55）

CSMS # 64687696

CSMS # 64687696 - 更新指南 - 對中國商品征收對等關稅（Reciprocal Tariffs），自 2025 年 4 月 9 日起生效

CBP 于美國東部時間（EDT） 2025 年 4 月 8 日 06:58 PM 發(fā)布的 CSMS 公告（CSMS # 64687696）旨在就 2025 年 4 月 8 日發(fā)布的行政令 “修訂對等關稅及更新適用于中華人民共和國低價值進口產品的關稅”（Amendment to Reciprocal Tariffs and Updated Duties as Applied to Low-Value Imports From the People's Republic of China）所規(guī)定的進口商品的額外關稅（Additional duties）提供最新指導。該行政令規(guī)定，對中國商品征收的對等關稅（Reciprocal rate）稅率更新為 84%，取代之前的 34%。

除屬于 CSMS 64680374 中所列例外情況（Exceptions）的商品外，自美國東部夏令時間 2025 年 4 月 9 日凌晨 0:01 起申報入境進入消費市場（Entered for consumption）或從倉庫提取進入消費市場（Withdrawn from warehouse for consumption）的中國進口商品，須按以下 HTSUS 分類和額外從價稅稅率征稅：

9903.01.63：對產自中國（包括香港和澳門）的商品，將征收 84% 的額外從價關稅（Additional ad valorem rate of duty）

CSMS # 64701128

CSMS # 64701128 - 更新指南 – 對等關稅 – 提高對中國的關稅稅率并恢復其他國家/地區(qū)的特定關稅稅率，自 2025 年 4 月 10 日起生效

CBP 于美國東部時間（EDT） 2025 年 4 月 9 日 10:57 PM 發(fā)布 CSMS 公告（CSMS # 64701128），旨在就下列國家對進口商品征收的額外關稅提供進一步指導：

2025 年 4 月 2 日發(fā)布的第 14257 號行政命令，發(fā)布于《聯邦公報》公告 “通過對等關稅規(guī)范進口，以糾正造成美國每年商品貿易逆差持續(xù)存在且巨大的貿易行為”（Regulating Imports with a Reciprocal Tariff to Rectify Trade Practices that Contribute to Large and Persistent Annual United States Goods Trade Deficits），90 FR 15041（2025 年 4 月 7 日）
2025 年 4 月 8 日發(fā)布的行政命令“修訂對等關稅及更新適用于中華人民共和國低價值進口產品的關稅”（Amendment to Reciprocal Tariffs and Updated Duties as Applied to Low-Value Imports From the People's Republic of China），以及
2025 年 4 月 9 日發(fā)布的行政命令“修改對等關稅稅率以反映貿易伙伴的報復和協(xié)調”（Modifying Reciprocal Tariff Rates to Reflect Trading Partner Retaliation and Alignment）

除 CSMS 64680374 中確定的例外情況外，自 2025 年 4 月 10 日美國東部時間凌晨 0:01 起申報入境進入消費市場或從倉庫提取進入消費市場的中國進口產品（包括香港和澳門產品），均適用以下 HTSUS 分類和額外從價關稅稅率：

9903.01.63：對產自中國（包括香港和澳門）的產品，將征收 125% 的額外從價關稅（Additional ad valorem rate of duty）

2025 年 4 月 9 日生效的針對特定國家/地區(qū)的對等關稅暫停執(zhí)行。除中國（包括香港和澳門產品）以外的任何國家/地區(qū)的進口產品，但 CSMS 64680374 中確定的例外情況內的產品除外，自美國東部夏令時間 2025 年 4 月 10 日凌晨 0:01 起申報入境進入消費市場或從倉庫提取進入消費市場的產品，均須遵守以下 HTSUS 分類和額外從價關稅稅率：

9903.01.25：除稅目 9903.01.26-9903.01.33 所述產品和稅目 9903.01.34 所述產品以及中國產品（包括香港和澳門產品）外，任何國家/地區(qū)生產的產品均將被征收 10% 的額外從價關稅。

CSMS # 64724565

CSMS # 64724565 - 更新指南 - 特定產品的對等關稅豁免生效日期：2025 年 4 月 5 日

CBP 于美國東部時間（EDT） 2025 年 4 月 11 日 10:36 PM 發(fā)布 CSMS 公告（CSMS # 64724565），旨在就 2025 年 4 月 2 日發(fā)布的第 14257 號行政命令對進口商品征收的額外關稅提供進一步指導，該命令已發(fā)布在《聯邦公報》通知中，“通過對等關稅規(guī)范進口，以糾正造成美國每年商品貿易逆差持續(xù)存在且巨大的貿易行為”（Regulating Imports with a Reciprocal Tariff to Rectify Trade Practices that Contribute to Large and Persistent Annual United States Goods Trade Deficits），90 FR 15041（2025 年 4 月 7 日），經 2025 年 4 月 8 日發(fā)布的第 14259 號行政命令“修訂對等關稅及更新適用于中華人民共和國低價值進口產品的關稅”（Amendment to Reciprocal Tariffs and Updated Duties as Applied to Low-Value Imports From the People's Republic of China）修訂（As amended），并經 2025 年 4 月 9 日發(fā)布的第 14266 號行政命令“修改對等關稅稅率以反映貿易伙伴的報復和協(xié)調”（Modifying Reciprocal Tariff Rates to Reflect Trading Partner Retaliation and Alignment）進一步修訂（As further amended）。

根據美國白宮于 2025 年 4 月 11 日發(fā)布的總統(tǒng)備忘錄（Presidential Memorandum）《澄清 2025 年 4 月 2 日第 14257 號行政命令（經修訂）下的例外情況》“Clarification of Exceptions Under Executive Order 14257 of April 2, 2025, as amended”，下列列出的 HTSUS 美國關稅編碼涵蓋的產品，將根據第 14257 號行政命令（經修訂）第3(b)(iv)節(jié)（Section 3(b)(iv)）的規(guī)定，被排除在根據該命令實施的對等關稅之外（免于征收，美東時間 2025 年 4 月 5 日起生效），

8471：
自動數據處理機器及其部件；磁性或光學讀取器、將數據以編碼形式轉錄到數據介質上的機器以及處理此類數據的機器（未列名或包括在其他類別中）
8473.30：
稅目 8471 所列機器的零件及附件；不帶陰極射線管的機器
8486：
專門或主要用于制造半導體晶圓或晶片、半導體器件、電子集成電路或平板顯示器的機器和設備；本章注釋11（C）所述機器和設備；零件和附件
8517.13.00：
智能手機
8517.62.00：
用于接收、轉換和傳輸或再生語音、圖像或其他數據的機器，包括交換和路由設備
8523.51.00：
固態(tài)非易失性存儲設備
8524：
平板顯示器模塊，無論是否包含觸摸屏；無驅動器或控制電路
8528.52.00：
能夠直接連接到并設計用于稅目 8471 的自動數據處理機
8541.10.00：
除光敏二極管或發(fā)光二極管 (LED) 以外的二極管
8541.21.00：
除光敏晶體管外，額定功耗小于 1W 的晶體管
8541.29.00：
除光敏晶體管外，額定功耗為 1W 或以上的晶體管
8541.30.00：
晶閘管、雙向晶閘管和三向晶閘管，光敏器件除外
8541.49.10：
其他光敏半導體二極管（發(fā)光二極管除外）
8541.49.70：
其他光敏半導體晶體管
8541.49.80：
光耦合隔離器
8541.49.95：
二極管或晶體管以外的其他光敏半導體器件
8541.51.00：
除光敏傳感器外的其他半導體傳感器
8541.59.00：
其他半導體器件，不包括基于半導體的傳感器，不包括光敏器件
8541.90.00：
二極管、晶體管、類似半導體器件、光敏半導體器件、發(fā)光二極管和安裝有壓電晶體的部件
8542：
電子集成電路及其零件；電子集成電路

CSMS # 64792502

CSMS # 64792502 - 指南：根據 2025 年 4 月 2 日發(fā)布的第 14256 號行政命令“進一步修訂針對中華人民共和國合成阿片類藥物供應鏈的低價值進口產品的關稅”（Further Amendment to Duties Addressing the Synthetic Opioid Supply Chain in the People’s Republic of China as Applied to Low-Value Imports），對最低限度豁免貨物（De Minimis Shipments）進行 ACE 處理，并經后續(xù)命令修訂

CBP 于美國東部時間（EDT） 2025 年 4 月 18 日 16:40 PM 發(fā)布 CSMS 公告（CSMS # 64792502），根據 2025 年 4 月 2 日簽署的第 14256 號行政命令（EO）《進一步修訂針對中華人民共和國合成阿片類藥物供應鏈的低價值進口產品的關稅》（Further Amendment to Duties Addressing the Synthetic Opioid Supply Chain in the People’s Republic of China as Applied to Low-Value Imports）（90 FR 14899，2025 年 4 月 7 日），經 2025 年 4 月 8 日第 14259 號行政命令修訂（As amended），《修訂對等關稅及更新適用于中華人民共和國低價值進口產品的關稅》（Amendment to Reciprocal Tariffs and Updated Duties as Applied to Low-Value Imports from the People’s Republic of China）（90 FR 15509，2025 年 4 月 14 日），并經 2025 年 4 月 9 日第 14266 號行政命令《修改對等關稅稅率以反映貿易伙伴的報復和協(xié)調》（Modifying Reciprocal Tariff Rates to Reflect Trading Partner Retaliation and Alignment）（90 FR 15625，2025 年 4 月 15 日）進一步修訂（As further amended），2025 年 2 月 1 日第 14195 號行政命令《對中華人民共和國合成阿片類藥物供應鏈征收關稅》（Imposing Duties To Address the Synthetic Opioid Supply Chain in the People’s Republic of China）（90 FR 9121，2025 年 2 月 7 日）第 2(a) 節(jié)所述（Section 2(a)），經 2025 年 3 月 3 日第 14228 號行政命令《進一步修訂對中華人民共和國合成阿片類藥物供應鏈征收的關稅》（Further Amendment to Duties Addressing the Synthetic Opioid Supply Chain in the People’s Republic of China）（90 FR 11463）修訂，包括通過國際郵政網絡從中國或中國香港寄往美國的國際郵政包裹，不再符合 19 U.S.C. § 1321(a)(2)(C) 規(guī)定的關稅和某些稅種的行政豁免資格（Administrative exemption），即“De Minimis”最低限度豁免。因此，自 2025 年 5 月 2 日美國東部夏令時間凌晨 0:01起，此類貨物不符合最低限度豁免資格，必須以適當的報關類型（Entry type）（例如 Type 11 或 01 entry）申報，并將繳納所有適用的關稅、稅費和費用。不符合條件的貨物的最低限度豁免申報（De minimis entry）和清關（Clearance）將被拒絕。

通過國際郵件入境的貨物：根據經修訂的行政命令第 14256 號，從中國大陸或香港通過國際郵政網絡寄往美國的國際郵政包裹，如果包含中國大陸或香港的產品，且價值不超過 800 美元，并且在經修訂的行政命令第 14256 號之前符合最低限度豁免資格，則將從 2025 年 5 月 2 日美國東部時間凌晨 0:01 起按以下適用關稅之一征收：

按貨物價值的 120% 征收從價稅（Ad valorem duty）；或
每批貨物 $100 的特定關稅（Specific duty）（自 2025 年 6 月 1 日美國東部時間凌晨 0:01 起，特定關稅變?yōu)槊颗浳?$200）。

CBP 將在 2025 年 5 月 2 日實施之前發(fā)布聯邦公報通知 FRN（Federal Register Notice）。

現已生效關稅稅率計算總結（中國產品/海運）

特朗普于 2025 年 4 月 2 日宣布實施的對等關稅政策（Reciprocal Tariff Policy）加征關稅分為兩個部分，基準關稅和對等關稅，

基準關稅：
對從所有國家/地區(qū)進口的產品統(tǒng)一加征 10% 的額外從價關稅（自美東時間 EDT 2025 年 4 月 5 日凌晨 0:01 起生效）
對等關稅：
對行政令 EO 14257 附件一（Annex-I）中列出的對美貿易逆差最大的國家/地區(qū)加征特定的對等關稅（取代 10% 基準關稅），但 4 月 9 日行政令 EO 14266 宣布自 2025 年 4 月 9 日起暫停執(zhí)行（10% 基準關稅正常征收），為期 90 天（中國除外）；對中國進口產品的對等關稅從 84% 加征至 125%，自美東時間 EDT 2025 年 4 月 10 日凌晨 0:01 起生效

2025 年 4 月 5 日前開船，且到港時間在 2025 年 5 月 27 日前（申報清關），可以按 9903.01.28 申報豁免，不用加征 10% 的基準關稅，

2025 年 4 月 5 日至 4 月 9 日開船，按 9903.01.25 加征 10% 基準關稅，

2025 年 4 月 10 日之后開船，按 9903.01.63（取代前面 10% 的基準關稅）加征 125% 對等關稅，此外，EO 14257 附件二（Annex-II）中所列產品以及 CSMS # 64724565 公告中所列產品，受 Section 232 條款約束的鋼鐵制品及其衍生品和鋁制品及其衍生品，不受對等關稅的約束，不用加征 125% ，可按 9903.01.32 申報豁免。

上面的 9903.01.28，9903.01.63，9903.01.32 HTS 條目都列于美國協(xié)調關稅表 HTSUS 第 99 章，

美國協(xié)調關稅表 HTSUS 第 99 章（Chapter 99）是關于臨時立法；根據貿易立法制定的臨時修改；根據《農業(yè)調整法》（修訂版）第22條制定的附加進口限制，

U.S. Notes：

1，本章的規(guī)定涉及立法（Legislation）以及根據合法授權采取的行政和行政行動（executive and administrative actions），根據這些行動：
a. 對第1章至第98章中的一項或多項規(guī)定（Provisions）進行臨時修訂或修改；或
b. 根據或依據附帶立法（Collateral legislation）施加附加關稅（Additional duties）或其他進口限制。
2，除文意另有所指外，第 1 章至第 98 章的一般注釋（General notes）及解釋規(guī)則（Rules of interpretation）、章節(jié)注釋（Section notes）及注釋（Notes）均適用于本章的規(guī)定。