CBP 有時會對進口商發起調查以確保進口商品符合美國貿易法規，調查通常以 CBP Form 28（信息請求）或 CBP Form 29（行動通知）的形式提出，未能做出適當回應可能會導致清關延誤、處罰，甚至面臨對過去進口貿易進行調查的風險。

什么是 CBP Form 28（信息請求）？

CBP Form 28：Request for Information（19 CFR 151.11）

根據 19 U.S.C. 1500 和 1401a，CBP 負責通過確定（Ascertaining）或估計（Estimating）其價值來評估商品（Appraising merchandise）；根據關稅表（Tariff schedule）確定此類商品的最終分類；并確定此類商品的稅率和最終應繳納的關稅金額。當特定 Entry 的發票或其他文件不能為估價或分類提供足夠的信息時，包括進口是否符合貿易協定（Trade agreements）、優惠待遇（Preference treatment）或特殊規定（Special provisions），CBP 可能會使用 CBP 表格 28 要求提供更多信息，用于正確分類和/或評估商品和/或確保此類商品符合進口規定。

通常來說，當 CBP 想要核實以下內容時，則會發出 CBP Form 28 要求進口商提供更多信息：

• 正確分類：
  進口商品是否根據美國協調關稅表 (HTSUS)?準確分類；
• 準確估價：
  商品（Goods）的申報價值是否準確且符合 CBP 的估價規則（Valuation rules）；
• 符合美國進口要求：
  商品是否符合所有美國進口要求，包括標簽、原產地標記和其他監管標準。
  
  

自 CBP Form 28 簽發之日起，進口商有 30 天的時間以書面形式回復 CBP。

什么是 CBP Form 29（行動通知）？

CBP Form 29：Notice of Action（19 CFR 152.2）

如果美國海關對 CBP 表格 28 信息請求的回復不滿意，或沒有收到 CBP 表格 28 的回復，或 CBP 認為他們已經掌握了采取行動所需的所有信息，則將發送行動通知，即 CBP 表格 29，針對特定 Entry 提出或采取行動。

根據 19 CFR 152.2：通知進口商增加關稅（Notification to importer of increased duties）

CFR 引文結構（Citation）：

• Title：
  19
• Part：
  152
• Section/Subpart：
  2
  
  

如果美國海關認為商品申報稅率不當或申報價值過低，則會通過海關表格 29（Customs Form 29）或其電子版通知進口商，并在通知中說明差額的性質。清算（Liquidation）應立即進行，并且不得在郵寄此類通知之日起超過 20 天的時間內停止，除非海關認為有令人信服的理由需要采取此類行動。

一般來說，當 CBP 認為特定 Entry 的申報有問題，進口商支付的關稅金額與應繳稅款不同，應該更改分類或增加關稅（為該進口商品支付額外關稅）或存在其他美國進口合規問題時，就會發出 CBP Form 29 - Notice of Action（行動通知），

行動通知（CBP Form 29）包含 CBP 采取的兩種行動類型，分別是：

• 擬采取行動（Is proposed）：
  如果不同意本提議的行動，需在該通知之日起 20 天內以書面形式向該海關辦公室提供你的理由。20 天后，該 Entry 將按提議被清算或按提議進行更改。
• 已采取行動（Has been taken）：
  該 Entry 正在清算過程中，該海關辦公室無法對其進行審查。
  
  

如果 CBP Form 29 行動通知中 CBP 表示“Is proposed”擬采取行動，CBP 通知進口商打算采取的行動（如根據不同的關稅代碼對貨物進行重新分類，從而導致更高的稅率或其他監管后果），則進口商有 20 天的時間提供理由說服 CBP，提供不應采取擬采取行動的證據，自通知發出之日起 20 天期限內如果 CBP 仍未收到答復，CBP 將假定進口商同意擬采取行動，并開始清算流程和征收額外關稅。

如果 CBP Form 29 中 CBP 表示“Has been taken”已采取行動，CBP 通知進口商已采取的行動，則該決定即為最終決定，例如征收額外關稅并開始清算流程（Liquidation process）。CBP 會在行動通知中詳細說明已采取行動的原因及依據。

CBP 采取的一些最常見行動類型包括：

• 由于產品關稅分類變化而導致的關稅稅率上調；
• 確定貨物屬于美國商務部反傾銷/反補貼稅令的范圍，這也將導致關稅評估；
• 原產地發生變化，這可能導致額外的關稅評估，例如根據美國貿易代表辦公室第 301 條對來自中國的商品征收關稅；
• 進口商根據自由貿易協定 FTA 或貿易優惠計劃（Preference program）享受免稅優惠的資格被拒絕。
  
  

以上便是關于什么是 CBP Form 28 信息請求（Request for Information）和 CBP Form 29 行動通知（Notice of Action）的介紹。