如果你剛剛推出或即將創辦你的小企業，祝賀你！要達到今天的成就，需要非凡的熱情和毅力。
然而，正如你所知，企業所有權就是不斷涌現的令人滿意的里程碑，以及不斷擴大的待辦事項清單。推出后，你將需要處理伴隨著擁有一家商店而來的會計做賬等工作。
這份小規模公司做賬步驟將給你信心，幫助你掌握公司財務做賬基本知識，非常適合新手入門，讓你知道自己已經做好了準備，可以進行企業待辦事項清單的下一個項目。
小規模公司做賬流程與步驟
- 開通銀行賬戶
- 追蹤開支
- 開發記賬方法
- 建立薪酬體系
- 調查進口稅
- 決定收款方式
- 建立銷售稅辦稅程序
- 確定納稅義務
- 計算毛利率
- 申請融資
- 尋找優質會計合作伙伴
- 定期重估方法
1. 開通銀行賬戶
在合法注冊企業后，你需要有個地方來存放企業收入。擁有一個單獨的銀行賬戶可以保持記錄清晰，讓納稅工作更輕松。在破產、訴訟和審計等不幸情況發生時，它還能保護你的資產。如果你想從債權人和投資者那里獲得資金，良好的企業財務記錄可以增加通過審批的可能性。
請注意，法律要求有限責任公司、合伙企業和法人企業擁有單獨的企業銀行賬戶。在法律上，獨資經營者不需要單獨的賬戶，但是絕對建議這樣做。
先開一個企業支票賬戶，然后再開一個可以幫助你組織資金和計劃稅務的儲蓄賬戶。比如，設立一個儲蓄賬戶，從每筆付款中提取一定比例作為你的自雇預扣稅。一個好的經驗法則是將收入的25%存起來，不過針對高收入者更保守的估計是接近三分之一。
接下來你需要考慮使用企業信用卡來開始建立信用。信用對于確保未來的資金來源非常重要。法人企業和有限責任公司必須使用單獨的信用卡，以避免混淆個人資產和企業資產。
在和銀行談開戶的事之前，先做好功課。貨比三家尋找企業賬戶，對比費用結構。大部分企業支票賬戶的費用比個人銀行賬戶要高，因此請密切注意你的欠款。
要開通企業銀行賬戶，你需要一個企業名稱，而且你可能必須在你所在的州或省注冊。向各個銀行查詢需要帶哪些文件到預約處。
了解更多：創業的實際成本是多少？
2. 追蹤開支
扎實的企業記賬基礎是有效和準確的開支追蹤。這是至關重要的一步，可以讓你監控業務增長，制作財務報表，跟蹤可扣除費用，準備納稅申報表，并使你的文件合法化。
從一開始，就要建立整理收據和其他重要記錄的制度。這個流程可以是簡單而傳統的（帶上 Filofax），或者你可以使用 Shoeboxed 之類的服務。對于美國店主來說，國稅局并不要求你保留75美元以下的費用收據，但這是一個好習慣。
有五種類型的收據需要特別注意（針對北美公司）：
1. 餐館和娛樂。在咖啡館或餐館進行商務會議是一個好選擇，但請務必記錄好它。在收據背面記錄與會人員以及用餐或外出的目的。
2. 出城出差。國稅局和加拿大稅務局對那些將個人活動申報為企業支出的人持謹慎態度。值得慶幸的是，你的收據也提供了你外出期間商業活動的書面記錄。
3. 車輛相關費用。記錄你在何處、何時以及為何使用車輛進行業務，然后將使用比例應用于與車輛相關的費用。
4. 禮品收據。對于像音樂會門票這樣的禮品，送禮者是否與接受者一起參加活動很重要。如果他們這樣做了，那么費用將被歸類為娛樂而不是禮品。在收據上記錄這些細節。
5. 家庭辦公室收據。與車輛費用類似，你需要計算你的房屋用于業務的部分，然后將該比例應用于與房屋相關的費用。
在家創業是降低日常開支的好方法，而且你還可以享受一些獨特的稅收優惠。你可以扣除你家中用于業務的部分，以及你家里的互聯網、手機以及往返工作地點和出差的商務費用。
任何部分用于個人用途，部分用于商業用途的費用必須反映這種混合使用。比如，如果你有一個手機，你可以扣除將該設備用于業務的比例。汽油里程費用是100%可扣除的，只需確保保留所有記錄，并保存你的業務里程日志（你要去哪里以及旅行的目的）。
3. 開發記賬方法
在我們開始建立記賬方法之前，準確地理解什么是記賬以及記賬與會計的區別是很有幫助的。記賬是記錄交易、整理記錄和核對銀行賬單等日常工作。
會計是是一種高級的流程，它通過構建財務報表來關注業務進展，并使記賬員編制的數據有意義。作為一名新手企業主，你需要決定如何管理你的賬簿：
- 你可以選擇自己動手，并使用 Quickbooks 或 Wave 之類的軟件。或者，你可以使用一個簡單的 Excel 電子表格。
- 你可以選擇使用外包或兼職的記賬員，可以是本地的，也可以是基于云計算的。
- 當你的業務規模足夠大時，你可以聘請內部記賬員和/或會計師。
有這么多選擇，你肯定會找到一個記賬方案來滿足你的需求。
加拿大和美國企業主需要決定是使用現金還是權責發生制的會計方法。我們來看看兩者之間的區別。
- 現金法。收入和支出在實際收到或支付時確認。
- 權責發生制。收入和支出在交易發生時確認（即使現金尚未進出銀行），并需要追蹤應收賬款和應付賬款。
從技術上講，加拿大人必須使用權責發生制。為了簡化工作，你可以全年使用現金法，然后在年末進行一次調整分錄，以核算未付的應收賬款和應付賬款，以便納稅。
如果收入低于500萬美元，美國企業主可以使用現金制會計，否則他們必須使用權責發生制。
4. 建立薪酬體系
許多線上商店都是從單槍匹馬開始的。當你到了需要雇傭外部幫助的時候，你需要確定這個人是雇員還是獨立合同工。
對于員工，你必須制定一個工資表，并確保預繳正確稅款。有很多服務可以提供這方面的幫助，很多會計軟件選項都提供工資功能。
對于獨立合同工，請務必追蹤你向每個人支付多少錢。美國企業主可能會被要求在年底為每位合同工提交1099s稅務文件（你還需要為此保留他們的姓名和地址）。
5. 調查進口稅
根據你的商業模式，你可能計劃從其他國家采購和進口商品在你的商店出售。進口產品時，你可能要繳納稅款和關稅，如果你經營代發貨業務，這點值得注意。這些是你所在國家對進口商品征收的費用。了解進口商品到美國和加拿大的規定，以及相關的稅收，這樣你就能從一開始就了解這些規則。
另外，如果你在進口商品，關稅計算器可以幫助你預估自己的業務費用并計劃成本。
了解更多：如何開展代發貨業務
6. 決定收款方式
當銷售開始增長時，你將需要一種接受付款的方式。如果你是北美的 Shopify 店主，你可以使用 Shopify Payments 來接受信用卡付款。這為你省去了設置商家賬號或第三方支付網關的麻煩。
如果你想接受信用卡付款而不使用 Shopify Payments，你要么需要一個商家賬號，要么可以使用第三方支付處理器，如 PayPal、Stripe 或 Square。商家賬號是一種銀行賬號，讓你的企業可以接受顧客的信用卡付款。
如果你使用第三方付款處理器，費用會有所不同。有些處理器會收取交換附加費，通常是每筆交易2.9%+0.3美元。另一些則對每筆交易收取固定費用，而有些則采用月度會員模式，不限交易次數。你可以查閱此列表，以助你找到一個適合你所在地區的支付網關。
7. 建立銷售稅辦稅程序
電商世界使得向你所在州甚至國家以外的顧客銷售產品前所未有的容易。雖然這對有增長目標的品牌來說是一個很好的機會，但它引入了令人暈頭轉向的銷售稅法規。
當顧客進入實體零售店時，無論他們在哪個州或國家購買商品，他們都要支付銷售稅，不管他們是住在那個城市還是來自世界各地的游客。然而，當你在線銷售時，顧客可能位于不同城市、州、省，甚至是國家。
加拿大店主只有在12個月內收入達到或超過3萬美元時才需要開始征收 GST（Goods and Service Tax, 商品和服務稅）/HST（Harmonized Sales Tax, 統一銷售稅）。你可以提交分期收取的 GST/HST。如果你愿意，即使你沒有達到這個收入級別，你也可以征收 GST/HST，因為你可以將其計入進項免稅抵額。
向國際顧客銷售比在國內銷售容易。加拿大店主不需要向加拿大境外的顧客收取 GST/HST。
對美國店主來說，銷售稅有點棘手。你需要確定你的業務是在基于出發地的州還是基于目的地的州運營。如果是前者，你必須根據你運營業務的州收取銷售稅。后者要求根據購買者所在位置征收銷售稅。
國際采購對美國企業免稅。這可能會有點復雜，因此請與你的會計師核實有關你所在州關于國際銷售稅條例的詳細信息。
8. 確定納稅義務
納稅義務因企業的法律結構而異。如果你是自雇人員（獨資、有限責任公司、合伙公司），你將在你的個人納稅申報表上申報業務收入。另一方面，公司是獨立的稅務實體，獨立于所有者征稅。你從公司取得的收入是作為雇員納稅的。
自雇人員需要從他們的收入中預扣稅款，并將稅款匯給政府，以代替雇主通常會進行的預扣。對于美國店主來說，如果你今年欠的稅額超過1000美元，你需要支付估計的季度稅。加拿大要容易一點，如果你所欠的凈稅款超過3000美元，你將被要求分期繳納所得稅。
9. 計算毛利率
提高商店毛利率是獲得更多收入的第一步。為了計算毛利率，你需要知道生產產品的成本。為了更好地理解這點，讓我們快速定義銷售成本（COGS）和毛利率。
- COGS。這些是公司銷售的產品產生的直接成本。這包括材料和直接人工成本。
- 毛利率。這一數字代表扣除企業生產產品或服務的所有直接成本后的總銷售收入。
下面是計算毛利率的方法：
毛利率（%）=（收入-COGS）/ 收入
你也可以使用我們的免費毛利率計算器，輸入你的數字進行快速計算。
你銷售產品的價格和企業實際賺回的錢之間的差額決定了你是否能夠繼續經營業務。
10. 申請融資
在許多情況下，成長中的電商企業可能需要獲得外部企業融資，不論是通過信貸額度、投資者、小企業貸款，甚至是商業合作伙伴。
比如，你可能會因為無法控制的外部環境而出現意外的銷量下滑，或者在季節性業務的淡季，也許你需要財政支援。擁有遠大增長目標的品牌通常需要獲得資金，以投資新產品開發、庫存、零售店、招聘等。
請記住，要獲得小企業貸款，你可能必須提供財務報表，至少要提供資產負債表和損益表，可能還有現金流量表。
但在你簽下債務之前，確保數字合理很重要。換句話說，計算貸款的投資回報率是個好主意。把你需要用貸款支付的所有費用、預計通過貸款獲得的新收入以及利息的總成本加起來。你可以使用我們的小企業貸款計算器算出總成本。
11. 尋找優質會計伙伴
不論是自己做賬對你來說太過繁重，還是你只是想要一點外部指導，小企業會計師和財務專業人士都可以幫助你更好地控制自己的資金。你可能需要考慮招募以下幾種人：
- 會計師。小企業會計題可以在許多不同方面提供建議，包括你的企業架構，編制財務報表，獲取必要執照和許可，甚至是撰寫商業計劃。
- 注冊會計師（CPA）。在進行審計時，CPA是唯一可以合法編制經審計的財務報表的人。
- 記賬員。記賬員管理日常記錄，定期對賬，分類費用，管理應收賬款/應付賬款。
- 報稅人。報稅人填寫必要的稅務表格，并可以代表你提交。有些還會設置你的預估納稅額。
- 稅務規劃師。這些專業人士在你報稅前幫你優化稅收，幫你學習如何降低你的稅收負擔。
12. 定期重估方法
剛開始的時候，你可能會選擇用一個簡單的電子表格來管理你的賬簿，但隨著你的增長，你將需要考慮更多進階方法，如 Quickbooks 或 Bench。隨著你不斷增長，不斷地重新評估你花在賬簿上的時間，以及這段時間為你的企業帶來了多少損失。
正確的記賬方案意味著你可以把更多時間投資在業務上，不再需要負責記賬，并可能節省企業資金。雙贏！
小規模公司做賬常見問題
小規模公司如何保持做賬記錄？
你可以在電子表格中建立基本的小企業會計記錄，盡管這樣比傳統的小企業會計軟件更繁瑣、更容易出現人工失誤和耗時。最起碼，你需要在一個安全的基于云計算的平臺上追蹤收入。
最簡單的適合小規模公司的做賬軟件是什么？
有很多用戶友好的會計軟件供小企業選擇，從免費到付費模式都有。在我們的小企業會計工具綜述中，我們推薦使用簡單易用的軟件，如 Quickbooks、Freshbooks、Xero 和 Zoho Books。你也可以瀏覽 Shopify 應用商店，找到一款能夠與你的電商商店無縫整合的會計軟件。
小規模公司的做賬費用是多少？
根據你的業務架構、需求、技術和工具，以及聘請的專家，會計費用會有很大差異。像 Wave 之類的會計軟件可以免費注冊，但你必須付費才能使用支付處理等功能。其他工具可能每月花費數百美元，但這些通常帶有額外功能，如開放 API、客戶支持以及其他業務管理功能。
小規模公司會計師的費用是多少？
小企業會計師價格各不相同，取決于幾個因素。如果你是內部招聘，美國勞工局統計估計會計師的平均年薪是7萬美元。根據 PayScale 的數據，記賬員的工資是每小時17.26美元。如果你是外包給外部合同工或眾多會計師事務所之一，費用從每月幾百美元到幾千美元不等，取決于提供的服務級別和你的小企業會計需求的復雜程度等因素。
小規模公司會計師需要做什么？
小企業會計師會做很多事，包括以下事項：
- 組建你的企業
- 幫忙撰寫商業計劃
- 審計你的現金流
- 尋找降低成本的機會
- 業務策略建議
- 管理債務
- 追繳付款
- 編寫并提交貸款申請
- 計劃預算
- 設置會計軟件
- 管理庫存
- 推薦業務工具
- 幫忙開始新銀行賬戶
- 監督薪酬
- 年終財務報告
- 預防審計
- 提供個人理財建議
小規模公司記賬員需要做什么？
記賬員負責小企業會計的日常行政事務，包括：
- 對賬
- 交易記錄
- 管理應收賬款和應付賬款
- 調整條目
- 編制財務報表
- 發送發票
- 建立和管理技術和工具
- 及時了解法律法規
- 基本薪酬
- 與你的會計師、報稅人和稅務規劃師合作
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創業可能是一個令人難以應對的過程，但如果你遵循此列表，你的新店財務狀況將從一開始就井然有序。從開設正確類型的銀行賬戶到確定每款產品能帶來多少收益，這些工作將有助于企業現在和將來的成功。
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原文作者：KENDRA MURPHY
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